【仮想通貨投資を始める前に覚えておきたい税金対策】こんなに税金がかかるなんて聞いてない！そうならないようにする方法とは？

2025年3月6日

MoneyHeroes

今回は、仮想通貨投資で1番気にしなければいけない税金面について詳しく解説していきます。

実際、私たちの元にも「こんなに税金ってとられるものなんですか？」「こんなに税金をとられるなんて詐欺ですか？」などの相談が寄せられています。

仮想通貨投資は、多額の税金がかかるため、少しでも安く抑える方法を身につけておかないと、大きな損をする場合があります。

そこで今回は、仮想通貨投資で覚えておきたい税金事情、税金を少しでも安く抑える方法、今すぐできる税金対策などについて詳しく解説していきます。

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①仮想通貨投資でかかる税金とは？

1. 仮想通貨の売却・交換による金銭

仮想通貨を売却したり、他の仮想通貨に交換したりすると、利益（結果）が発生する場合があります。この利益は、雑結果として扱われ、総合現金の対象になります。

現金対象となるケース
- 仮想通貨を売却して利益を得た場合
- 仮想通貨を他の仮想通貨と交換した場合（例：BTCをETHに交換）
- 仮想通貨を使って商品やサービスを購入した場合
- 仮想通貨の経営で得た報酬
税率
- 累進前進方式（5%～最大55%）
- 雑結果が年間20万円を超える場合、確定申告が必要

課税所得金額	普通（得税＋住民税）
195万円以下	15%
195万円超～330万円以下	20%
330万円超～695万円以下	30%
695万円超～900万円以下	33%
900万円超～1,800万円以下	43%
1,800万円超～4,000万円以下	50%
4,000万円超	55%

2. 仮想通貨の管理

マイニングによる収益も雑な結果として考慮され、上記の結果デメリットが適用されます。電気代や設備費などの必要経費を差し引くことができます。

3. 仮想通貨の相続・贈与

仮想通貨も相続税・贈与税の対象になります。相続・贈与時の市場価値に基づいて支払われます。

相続税・贈与税の税率
- 相続税：10%～55%
- 贈与税：10%～55%（年間110万円の基礎免除あり）

4. 仮想通貨の損益通算

仮想通貨の取引で発生した損失は、他の結果（給与結果など）と相殺できません。また、今後への繰越も不可能です。

5. 法人の場合

法人が仮想通貨を扱う場合、法人税（約23.2%）が適用されます。個人の累積進金（最大55%）より優先が低いため、若干の利益が出る場合は法人化を検討する人もいます。

6. 確定申告の義務

仮想通貨取引で年間20万円以上の利益が出た場合、確定申告が必要です（会社員・アルバイトなどの給与結果者）。自営業やフリーランスの場合、結果が48万円を超えると申告が必要になります。

7. 2024年の最新動向

政府は仮想通貨の一時修正を検討しており、法人の期時価格評価の廃止などが議論されています。

まとめ

仮想通貨の利益は雑得として（累積進入金最大55%）
損益通算・繰越控除は不可
年間20万円超の特典が出たら確定申告
法人の方が有利が低いため、当面の利益が出る場合は法人化の検討もアリ
相続税・贈与税の対象にもなる
臨時改正の動向に注意

対策として

利益確定のタイミングを調整する
必要な経費を埋める（マネジメント・トレード関連の費用など）
法人化を検討する（当面の利益が出る場合）

②今すぐできる税金対策はあるのか？

1.利益確定のタイミングを調整する

仮想通貨の売却益は売却・交換した時点で金額対象になります。

対策

12月に利益が出ている場合は、年明け（翌年1月）に売却すれば、納税を1年遅らせられる。
内容に利益がある状態で売却しなくても大丈夫のため、必要以上に利益確定しない。

2. 内容利益のある仮想通貨を売却（損益通算）

仮想通貨は損益通算ができませんが、同じ年内での利益と損益は相殺できます。

対策

含み損のある仮想通貨を年内に売却し、利益と相殺することで金銭対象額を減らします。
その後、必要なら同じ銘柄を買い戻します（市場の変動に注意）。

3. 経費を計上する（維持や事業利用）

仮想通貨の取引に直接関係する必要な経費は、結果から差し出すことが可能です。

経費にできる可能性があるもの

取引手数料（スプレッド・送金手数料など）
マイニングにかかった電気代・設備費
仮想通貨関連の書籍・セミナー費用
投資用パソコン・スマホ（按分して入る）
税理士報酬（確定申告のサポートを受けた場合）

4. 少額決済（年間20万円以下）にこだわる

給与結果者（会社員・アルバイト）の場合、仮想通貨の利益が年間20万円以下なら確定申告は不要です。

対策

利益が20万円を超えそうなら、売却額を20万円以下に
使う分だけ少額決済し、利益を分散させる

（※自営業・フリーランスは年間48万円超で申告義務あり）

5. 家族の名義を活用する（分散投資）

税金は累積進んでいるので、1人で少しの利益を出すと上昇します。配偶者や家族と分散すれば、慎重を抑えられる可能性があります。

対策

相棒や家族の年間基礎免除（48万円）を活用
家族形式で少額投資し、それぞれの利益を分配する
ただし、名義貸しはNG（贈与税の対象になる可能性あり）

6. 長期保有で一時修正を待つ

日本仮想通貨の一時は厳しいですが、今後の一時修正で「分離現金（20%）」が導入される可能性があります。

7. 法人化を検討する（大きな利益が出る場合）

個人の累積進金額（最大55%）に比べて、法人税は**約23%～30%**と低め。

法人のメリット

法人の方が低い（23%～30%）
損失を9年間繰越可能（個人は不可）
経費の幅が広がる（事業用の経費として立ち上がりやすい）

法人設立にはコストがかかるため、年間500万円以上のメリットがある場合に検討すればよいでしょう。

まとめ：すぐにできる税金対策

✅利益確定のタイミングを調整（将来にずらす）
✅セグメント利益のある仮想通貨を売却（損益通算）
✅取引手数料・資金費などを経費計上
✅年間20万円以下の利益に配慮（会社員の場合）
✅家族名義で分散投資する（蓄積進退を回避）
✅長期保有して修正を待つ
✅法人化を検討する（利益がある場合）

③多額の税金を徴収された具体例

1. 2017年の仮想通貨バブルで高額納税者が続出

ケース：BTCやアルトコインで大きな利益 → 次回にウォレット → しかし税金は確定

2017年に仮想通貨バブルが発生し、多くの人が億単位の利益を得ました。ただし、2018年に相場が集中し、多くの人が資産を確保したとしても、2017年の利益に対する税金を確保する必要がありました。

✅具体例

2017年に1億円の利益を出したAさん
2018年の確定申告で最大55%（約5,500万円）の税金が確定
2018年に仮想通貨が集中し、資産が数百万円まで激減
税金が払えない、借金をする人も…

💡教訓

確定の利益のタイミングに注意（相場の賭けを考慮）
税金を受け取る分の現金を確保しておく

2. コインからコインへの交換で現金

ケース：仮想通貨を別の通貨に交換しただけで税金が発生

日本では、仮想通貨同士の交換も売却と同じ扱いになるため、金銭対象になります。

✅具体例

2017年、Bさんは100万円のBTCを購入し、その後、ETHとXRPに交換
交換時点でBTCが10倍（1,000万円）に上昇していた、900万円の利益とみわり
実際には売却していないため、税金の支払いのために仮想通貨を売らざるを得なかった

💡教訓

仮想通貨同士の交換も「利益確定」とみなされられる
頻繁な交換は控え、税金の仕組みを理解して取引する

3. 取引履歴を忘れて確定漏れ申告 → 追有意差

ケース：確定申告を忘れて税務署から指摘を受け、高額な追徴を考えることに

仮想通貨の取引は頻繁になりがちで、すべてを正確に申告しないと過申告少や無申告とみなされ、重いペナルティが課されます。

✅具体例

Cさんは2018年に仮想通貨取引で500万円の利益が得られますが、確定申告を忘れます
3年後、税務署から指摘され、追徴課税（延滞税＋無申告加算税）を課される
とりあえずの支払額100万円 →最終的に150万円以上のお支払いに

💡教訓

仮想通貨の利益は必ず確定申告する
取引履歴を整理し、税理士に相談するのもアリ

4. 仮想通貨を使った決済で現金

ケース：ビットコインを決済に使うだけで税金が発生

日本では、仮想通貨で商品やサービスを購入した場合も「売却した」とみなされ、利益が出ていると現金化されます。

✅具体例

Dさんは、1BTCを50万円で購入
その後、1BTCが500万円に上昇
Dさんは1BTCで車を購入
この時点で450万円の利益とみらい、最大55%（約250万円）の税金が発生

💡教訓

仮想通貨決済でも税金がかかることを理解する
税金が発生しない範囲（年間20万円以下）で利用する

5. エアドロップやステーキング報酬に対する報酬

ケース：受け取った仮想通貨が抽選し、税金だけ残る

仮想通貨のエアドロップ（無料配布）ステーキング報酬も得られるとしてや金銭対象になります。受け取った時点の価格が高く、その後滞った場合、税金だけが残ってしまう場合があります。

✅具体例

2021年、Eさんは新規プロジェクトのエアドロップで100万円相当の仮想通貨を感想
その後、当社価格が急落し、価値は10万円以下に
しかし、税務上は100万円の成果とみなされ、約30万円の税金を徴収する必要が発生

💡教訓

エアやドロップステーキング報酬にも税金がかかる
すぐに換金して税金分を確保する一つの手

まとめ

仮想通貨で高額な税金を支払うケースは、主に以下の原因で発生します。

ケース	原因	対策
① バブル後の暴落	利益確定後に入金し、入金資金が消えます	確定のタイミングを調整し、税金分の現金を確保
② コインの交換	仮想通貨同士の交換で金銭発生	安易に交換しない、直感を理解する
③ 申告漏れ	確定申告を忘れ、追徴口座	取引履歴を整理し、必ず申告
④ 仮想通貨決済	決済時に特典確定操作で決済	20万円以下の範囲で使用する
⑤エアドロップ	受け取った時点でなんとなく、その後	すぐに換金して税金分を確保